L’IRS avertit les contribuables qu’ils doivent répondre à une nouvelle question sur les formulaires fiscaux ou en subir les conséquences

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L’Internal Revenue Service (IRS) a lancé mardi une alerte aux contribuables, leur rappelant qu’ils doivent déclarer tous les revenus liés aux actifs numériques et répondre à une nouvelle question sur les actifs numériques dans leur déclaration de revenus fédérale de 2022 ou faire face à des conséquences telles que des remboursements retardés ou même pénalités.

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L’IRS a déclaré dans un communiqué du 24 janvier qu’un changement clé sur les formulaires 1040 cette année est que l’agence a remplacé le terme «monnaie virtuelle» par «actifs numériques», en plus de quelques autres modifications du libellé.

La question « Oui » ou « Non », qui a été élargie et révisée cette année pour mettre à jour la terminologie, se lit comme suit :

« À tout moment en 2022, avez-vous : (a) reçu (comme récompense, récompense ou paiement pour des biens ou des services) ; ou (b) vendre, échanger, donner ou disposer d’une autre manière d’un actif numérique (ou d’un intérêt financier dans un actif numérique) ? »

La question apparaît en haut des formulaires fiscaux 1040, déclaration de revenus des particuliers ; 1040-SR, déclaration de revenus américaine pour les personnes âgées ; et 1040-NR, Déclaration de revenus des étrangers non résidents des États-Unis.

“Tous les contribuables doivent répondre à la question, qu’ils aient ou non participé à des transactions impliquant des actifs numériques”, a averti l’agence.

C’est une obligation légale de déclarer avec précision tous les revenus, y compris les revenus des actifs numériques, sur les déclarations de revenus fédérales. Ne pas le faire pourrait entraîner le non-respect des lois fiscales et d’éventuelles pénalités.

L’IRS a fourni une explication détaillée de ce qui constitue un actif numérique, qui comprend des éléments tels que les pièces stables, les jetons non fongibles (NFT) et les crypto-monnaies.

Les contribuables doivent cocher la case « Oui » s’ils :

  • Actifs numériques reçus en paiement de biens ou de services fournis ;
  • Actifs numériques transférés gratuitement (sans recevoir aucune contrepartie) en tant que cadeau de bonne foi ;
  • Actifs numériques reçus résultant d’une récompense ou d’un prix ;
  • Réception de nouveaux actifs numériques résultant de l’exploitation minière, du jalonnement et d’activités similaires ;
  • Avoir reçu des actifs numériques résultant d’un hard fork (une branche de la blockchain d’une crypto-monnaie qui divise une seule crypto-monnaie en deux) ;
  • Disposer d’actifs numériques en échange de biens ou de services ;
  • Disposer d’un actif numérique en échange ou en échange d’un autre actif numérique ;
  • Vendu un actif numérique ; ou alors
  • Autrement cédé tout autre intérêt financier dans un actif numérique.

Ceux qui cochent la case “Oui” doivent également déclarer tous les revenus liés à leurs transactions d’actifs numériques sur les formulaires pertinents. Par exemple, un investisseur qui a vendu de la crypto-monnaie en 2022 utiliserait le formulaire 8949, Ventes et autres aliénations d’immobilisations.

Les contribuables doivent cocher la case “Non” s’ils possédaient simplement des actifs numériques mais n’ont effectué aucune transaction les impliquant en 2022.

Ils doivent également cocher “Non” s’ils ont simplement transféré des actifs numériques d’un portefeuille ou d’un compte qu’ils possèdent ou contrôlent vers un autre qu’ils possèdent ou contrôlent, et s’ils ont acheté des actifs numériques en utilisant une monnaie réelle comme le dollar américain.

De nombreux Américains verront des remboursements d’impôt moins importants

L’IRS a averti que de nombreux contribuables devraient s’attendre à un remboursement moins important cette saison fiscale en raison des modifications de la législation fiscale, notamment l’expiration des paiements de relance liés à la pandémie qui, autrement, auraient augmenté les soldes de remboursement.

“En raison de modifications de la législation fiscale telles que la suppression du crédit d’impôt anticipé pour enfant et de l’absence de crédit de remboursement cette année pour réclamer des paiements de relance liés à la pandémie, de nombreux contribuables pourraient voir leurs remboursements quelque peu inférieurs cette année”, a déclaré l’IRS dans un communiqué de presse. le 23 janvier, jour où l’agence a commencé les déclarations de revenus pour 2022.

Ce ne sont pas tous les déclarants qui verront des remboursements inférieurs, car les circonstances individuelles varient; beaucoup verront des chèques plus petits.

Le Recovery Rebate Credit était un moyen pour des millions d’Américains de recevoir un soutien en cas de pandémie s’ils ne recevaient pas l’intégralité de leur montant via des chèques de relance.

Ce crédit était disponible pour les montants manquants des contrôles de relance des premier, deuxième et troisième cycles, et ne pouvait être réclamé que sur les déclarations de revenus 2020 et 2021.

Les chèques de relance ont été interrompus en décembre 2021 et les montants manquants du troisième tour ne pouvaient être réclamés que sur une déclaration de revenus de 2021 déposée en 2022.

Cependant, les personnes qui ont peut-être manqué l’occasion de réclamer des paiements de relance du troisième tour manquants peuvent revoir leur déclaration de revenus 2021 et envisager de déposer une déclaration modifiée.

Le crédit d’impôt pour enfants (CTC) pour les déclarations de revenus de 2022 a été réduit à 2 000 $ par enfant, en baisse par rapport au montant élargi de 3 600 $ pour les enfants de moins de 6 ans et de 3 000 $ pour les enfants de 6 à 17 ans en 2021.

Certains contribuables peuvent être admissibles à un crédit d’impôt supplémentaire pour enfant (ACTC), qui leur permettrait de recevoir jusqu’à 1 500 $ du CTC en remboursement sur leur déclaration de revenus.

De plus, un crédit d’impôt que les parents qui travaillent peuvent utiliser pour aider à couvrir les frais de garde d’enfants ou que les personnes ayant des adultes à charge peuvent utiliser aux mêmes fins est inférieur en 2022.

Pour l’année d’imposition 2021, les dépenses admissibles sont passées de 3 000 $ à 8 000 $ pour une personne admissible et de 6 000 $ à 16 000 $ pour deux personnes ou plus. Le pourcentage éligible au crédit est passé de 35% à 50%.

Mais pour 2022, les dépenses admissibles ont été réduites à 3 000 $ pour une personne et à 6 000 $ pour deux personnes ou plus. Le pourcentage de dépenses admissibles pouvant être réclamées varie désormais de 20 à 35 %.

Les améliorations temporaires ont également rendu le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge entièrement remboursable. Mais pour 2022, il est devenu non remboursable, ce qui signifie qu’au mieux il ne peut que réduire sa facture d’impôt à zéro.

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